Возврат денежных средств по договору займа векселем или иным имуществом. Примерная форма договора займа (с выдачей векселя в обеспечение займа) Вексель как предмет договора займа
1. По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807 ГК РФ). Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. К объектам гражданских прав относятся вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги; информация; результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность); нематериальные блага (ст. 128 ГК РФ). По договору займа могут быть переданы деньги и другие вещи, определенные родовыми признаками.
Ценные бумаги относятся к вещам и определяются родовым признаком с деньгами. Вексель относится к ценным бумагам. Статьей 143 ГК РФ определено, что ценными бумагами являются: государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг. ГК РФ не указывает, должен ли это быть собственный вексель или вексель третьей организации. Главное, чтобы отношения сторон по векселю не противоречили законодательству о переводном и простом векселе. Отсюда можно сделать вывод, что по договору займа заимодавец может передать заемщику вексель как третьей организации, так и собственный.
Вопрос о том, какие векселя могут считаться вещами такого же рода и качества, законодательно не урегулирован.
Таким образом, векселя являются вещами, определенными родовыми признаками, и, следовательно, договор займа векселей теоретически возможен.
Однако такой договор будет правомерным при одновременном соблюдении следующих условий:
предметом указанного договора может являться передача одной стороной (заимодавцем) другой стороне (заемщику) определенного рода векселей, а заемщик в соответствии с предметом указанного договора обязуется возвратить заимодавцу равное количество векселей такого же рода и качества;
предметом договора может быть передача только нескольких (а не одного) векселей;
в связи с тем что законодательством не установлено, какие векселя могут считаться вещами такого же рода и качества, сторонам договора следует определить это непосредственно в договоре.
Из изложенного следует, что осуществление возврата по договору вексельного займа денег либо погашение встречных обязательств невозможны исходя из самого определения договора займа. Предметом договора вексельного займа либо договора купли-продажи ценной бумаги не может являться собственный вексель векселедателя, так как для него согласно ст. 815 ГК РФ вексель является не имуществом (вещью, ценной бумагой), а документом, удостоверяющим ничем не обусловленное обязательство выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы.
В отношениях между векселедателем и первым векселедержателем, связанных с выдачей векселя, вексель нельзя рассматривать как объект, имеющий вещную природу. К сделкам, лежащим в основании выдачи векселей, положения о купле-продаже ценных бумаг (векселей) не применяются. При выдаче (составлении и вручении) векселя происходит не передача вещи и не уступка имущественных прав, удостоверенных документом, а установление вексельного обязательства, определяются его субъектный состав и существо.
2. Согласно ст. 815 ГК РФ выдача в соответствии с соглашением сторон заемщиком векселя является удостоверением по обязательству векселедателя либо иного указанного в векселе плательщика выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные средства. В рассматриваемой ситуации вексель выдан заимодавцем, а не заемщиком, поэтому речь идет о договоре займа вещи - ценной бумаги.
В целях исчисления налога на прибыль денежные средства или иное имущество, переданное по договору займа, а также средства, направленные в его погашение, не учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль (п. 12 ст. 270 НК РФ). Таким образом, для организации С расходы в виде погашения обязательств по договору займа не учитываются в целях исчисления налога на прибыль.
Если договором займа предусмотрено начисление процентов, то эти проценты относятся организацией в состав внереализационных расходов с учетом особенностей, предусмотренных ст. 269 НК РФ (пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ).
Если вексель будет передан организации С по договору купли-продажи, то речь идет о договоре купли-продажи ценной бумаги, т.е. финансовых вложениях. Согласно п. 1 ст. 454 ГК РФ по договору купли-продажи одна сторона (продавец) обязуется передать вещь (товар) в собственность другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму (цену). В соответствии со ст. ст. 488 и 489 ГК РФ договор купли-продажи может предусматривать оплату товара в кредит или в рассрочку.
Реализация на территории Российской Федерации ценных бумаг не подлежит обложению НДС, поэтому вычет НДС в данном случае невозможен из-за отсутствия самого налога (пп. 12 п. 2 ст. 149 НК РФ).
Средства, направленные организацией на погашение стоимости векселя по договору купли-продажи (финансовые вложения не являются предметом деятельности организации), при соблюдении требований п. 1 ст. 252 НК РФ (расходы должны быть обоснованны, документально подтверждены (в том числе расходы, произведенные за пределами Российской Федерации и подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством иностранного государства), экономически оправданны, их оценка выражена в денежной форме, и расходы совершены с целью получения дохода) относятся в состав других расходов, связанных с производством и (или) реализацией (пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ).
3. Срок возврата предмета договора займа, как и срок отсрочки (рассрочки) платежа, гражданским законодательством не ограничен. Налоговое законодательство не устанавливает никаких особенностей налогообложения в зависимости от этих сроков.
Обобщая изложенное, можно сделать следующие основные выводы:
рассматриваемые договоры с точки зрения гражданского и налогового законодательства являются правомерными и равноправными;
договор вексельного займа на практике трудно реализуется и не имеет преимуществ перед договором купли-продажи векселя с отсрочкой (рассрочкой) платежа, в связи с чем его использование в хозяйственной практике не получило сколько-нибудь широкого распространения.
С.Ефремова
АКГ "Баланс плюс"
Подписано в печать
05.10.2005
"Финансовая газета", 2005, N 40
ПРАВОВАЯ ПРИРОДА И КВАЛИФИКАЦИЯ
«ДОГОВОРА ВЕКСЕЛЬНОГО ЗАЙМА»
В настоящее время на рынке вексельного обращения приобрела широкое применение практика заключения договоров займа, объектом которых выступают соло- и (или) тратта векселя.
В настоящей работе, речь пойдет о такой разновидности договоров вексельного займа, которые заключаются на основе возврата денежного эквивалента за переданный Заемщику вексель в качестве предмета займа. При этом, не имеет значения, собственный соло- вексель Займодавца передается Заемщику, или индоссируется вексель иного «эмитента».
Итак, для того, чтобы наиболее полным образом раскрыть правовую природу подобных договорных конструкций, необходимо раскрыть сущность векселя как объекта гражданского оборота, поскольку одним из конституирующих элементов любого договора займа выступает именно объект.
Так, согласно п. 1 ст.807 ГК РФ «По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества».
Брагинский М.И., Витрянский В.В. в своей совместной монографии особо обращают внимание на категорию объекта договора займа: «Едва ли не самым существенным признаком договора займа следует признать специфику объекта данного договора, в качестве которого выступают денежные средства и иные вещи, определяемые родовыми признаками. Главная особенность объекта займа состоит в том, что использование как денежных средств, так и иных вещей, определяемых родовыми признаками, возможно лишь путем их потребления. Поэтому, несмотря на то что целью заемщика остается временное использование имущества, переданного ему займодавцем (в этом смысле по своей цели договор займа практически ничем не отличается от наиболее близких ему договоров имущественного найма и ссуды), деньги и вещи, определяемые родовыми признаками, составляющие объект договора займа, передаются в собственность (а не во владение и временное пользование) заемщика. Только при этом условии заемщик получает возможность их использовать (т.е. потребить).
Названная особенность договора займа предопределяет и специфику предмета этого договора, также отличающую его от договоров имущественного найма и ссуды: действия должника по заемному обязательству - заемщика состоят в возврате займодавцу не того же имущества, что было получено от последнего (как это имеет место при имущественном найме и ссуде), а денежной суммы, равной полученной от займодавца, или того же количества вещей, определяемых родовыми признаками.
В системе объектов гражданских прав как деньги, так и вещи, определяемые родовыми признаками, относятся к вещам движимым, делимым и заменимым.
Признание объекта договора займа движимым имуществом (согласно п. 2 ст. 130 ГК вещи, не относящиеся к недвижимости, включая деньги и ценные бумаги, признаются движимым имуществом; регистрации прав на движимые вещи не требуется, кроме случаев, указанных в законе) означает, что право собственности у приобретателя соответствующих вещей по договору (в нашем случае - у заемщика) возникает с момента их передачи (п. 1 ст. 223 ГК)
Присущее как денежным средствам, так и иным вещам, определяемым родовыми признаками, качество заменимости означает, что такого рода объекты всегда присутствуют в имущественном обороте и, следовательно, являются доступными для его участников. Последнее обстоятельство свидетельствует о том, что у заемщика всегда имеется возможность исполнить свое обязательство перед займодавцем надлежащим образом.
Таким образом, как по действующему законодательству РФ, так и на уровне догматической конструкции, основными элементами объекта договора займа являются суть две составляющие: 1) это всегда вещь, 2) вещь, определяемая родовыми признаками.
На сколько справедлив сделанный вывод судить не приходится, поскольку при допущении в круг объектов договора займа например, индивидуально-определенных вещей, конструкция договора займа потеряет не только свою индивидуальность и сольется с конструкцией имущественного найма (аренда), но и исчезнет вовсе из системы договоров как правовая конструкция, поскольку будет предполагать возврат именно полученной (той же) вещи, что не свойственно правовой природе договора займа.
Теперь необходимо объяснить, к какой категории вещей относится вексель с позиции позитивного права.
С точки зрения действующего гражданского законодательства РФ, вексель является ордерной ценной бумагой (ст. 143 и пп.3 п.1 ст. 145 ГК РФ), права на которую и из которой передаются путем индоссирования - единовременно (п.3 ст. 146 ГК РФ). При этом, как объект оборота, вексель является индивидуально-определенной вещью, что вытекает из ст.144 ГК РФ, и ст.1,ст.75 Постановления ЦИК СССР и СНК СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 07.08.1937 г. № 104/1341 , которые закрепляют требования к форме и реквизитам векселя, позволяющими его индивидуализировать и легитимировать. В случае, если требования к форме и реквизитам будут не соблюдены, то такой документ не имеет силы векселя, хотя может выступать обычным долговым документом, если будет содержать все существенные условия. Тот же вывод сформулирован в совместных Постановлениях Пленумов ВС РФ и ВАС РФ которые в частности, устанавливают, что «Требование векселедержателя об исполнении вексельного обязательства, основанное на документе, не отвечающем требованиям к форме и наличию реквизитов, подлежит отклонению судом, что не является препятствием для предъявления самостоятельного иска, основанного на общих нормах гражданского законодательства об обязательствах» (абз.3 п.3 Постановления) ; далее - тот же подход «Невозможность признания документа векселем в силу дефекта его формы не препятствует предъявлению самостоятельного требования из такого документа на основании норм гражданского права об обыкновенном долговом документе» (п.6 Постановления) .
Итак, зачем же мы остановились на обобщенном теоретическом и дефинитивном раскрытии сущности объекта договора займа и векселя как объекта гражданско-правовых отношений?
Дело все в том, что правовая природа векселя во многом предопределяет его положение в качестве объекта договора займа в общем, так и договоров займа, в которых последний выступает в качестве объекта предоставления с условием возврата денежного эквивалента, в частности.
Следствие сказанного является вывод о том, что, вексель, как индивидуально-определенная вещь не может быть объектом договора займа, но может удостоверять обязательство займа. Иными словами, вексель не может отождествляться ни с денежными средствами, ни с иной формой эквивалента, используемого в товарном обращении . Владелец векселя с передачей векселя приобретает имущество в виде права требования совершения платежа в пользу векселедержателя определенной денежной суммы .
Насколько верен тезис о том, что вексель не может выступать объектом договора займа, но удостоверяет собой соответствующее обязательство (справедливости ради необходимо отметить, что вексель в формально-правовом смысле закрепляет все-таки специальное вексельное обязательство, и уже в фактическом – заемное обязательство, хотя и с оговорками)? Не содержится ли в нем внутреннего противоречия?
В качестве примеров, приведем несколько встречающихся в хозяйственном обороте условий договоров вексельного займа, применительно к рассмотрению соответствующей темы.
Как видно, перед нами не договор займа, т.к. во-первых, плательщиком по векселю выступает не Займодавец, а третье лицо; во-вторых, договор займа считается заключенным с момента получения платежа по векселю. Подобный договор в зависимости от закрепления соответствующих правоотношений сторон, может быть квалифицирован как предварительный договор займа с возложением исполнения по его заключению на третье лицо, либо как договор купли-продажи векселя с отсрочкой платежа, договор комиссии или договор поручения на получение платежа по векселю (с совершением на векселе препоручительного индоссамента или без такового в случае если последующие правоотношения будут оформлены общегражданским способом).
Следует заметить, что договора вексельного займа с тождественным формулированием условий о моменте заключения договора по аналогии с п.1.2 настоящего договорного примера, в практике ряда консалтинговых и торговых компаний города Хабаровска, являются обычной практикой.
Рассматриваемый пример исходя из содержания взаимных обязательств сторон, содержит в себе признаки договора купли-продажи векселя с отсрочкой платежа, что нетрудно заметить, обратив внимание на номинальную стоимость векселя, предоставляемый денежный эквивалент за полученный вексель и момент заключения договора. Опять же, можно квалифицировать эту сделку и как договор комиссии или договор поручения на получение платежа по векселю в зависимости от формулировки дальнейших условий и правового оформления дальнейших или предшествующих правоотношений сторон.
Финансовая ситуация в стране в последнее время складывается таким образом, что представители малого и среднего бизнеса не могут получить кредитные денежные средства в банках. Тогда приходится искать другие пути привлечения экономических ресурсов и оформлять вексельные займы.
Суть кредитования
Это ценная бумага, которая выпускается на предприятии. Их можно продать кредиторам для получения инвестиций и заняться развитием бизнеса. В подобных финансовых отношений задействованы обе стороны – и заимодавец. У каждого документа имеется свой срок возврата, то есть через определенное время его владелец может потребовать вложенные деньги. В ходе подобных экономических отношений между кредитором и заемщиком обязательно устанавливается размер вексельных вознаграждений, то есть комиссий.
Оплатить займ векселем сегодня могут многие предприятия и компании России. Но выпуск таких бумаг говорит о нестабильности юридических организаций, поскольку надежные компании выпускают облигации. Он может быть простым или переводным. В первом случае взятая сумма возвращается кредитору, а во втором – третьим лицам.
Обычно выдается на сроки от трех до двенадцати месяцев. Все зависит от договоренности между заимодавцем и получателем инвестиций . Интересно, что векселем кредит могут выдавать не только банки и юридические организации, но и физические лица.
Вексельный займ и обычное кредитование: в чем разница?
Специалисты выделяют ряд отличий векселя от займа:
Заимствования ценными акцизами не предполагают залогового обременения активов. При стандартной процедуре кредитования оно предусматривается.
В первом случае не нужно выплачивать ежемесячные проценты. Вся сумма погашается в конце срока кредитования.
Стоимость заемных средств при оформлении вексельного договора зависит от репутации потенциального заемщика среди инвесторов. При этом отношения с банками не имеют значения.
Существуют определенные заблуждения, связанные с вексельным кредитованием. К примеру, некоторые юридические лица полагают, что можно избежать выплаты суммы в конце погашения срока, но это не так. Обязательства по финансированию ценными бумагами являются бесспорными и безусловными. Им присуща особая формальная материальная стоимость.
Кредиты, выданные юридическими и физическими лицами: особенности оформления
Своевременный возврат займа векселем осуществляется частными клиентами и юридическими организациями. Если кредит выдается физическим лицом, ему потребуется обратиться в банк и оформить кредит по установленной схеме. Также можно самостоятельно выдать ценную бумагу, в которой обязательно должно быть прописано:
Размер суммы и сроки погашения
Полное наименование документа – простой или переводной.
Дата и место составления, подпись лица, выдающего ценные бумаги.
Любое физическое лицо может воспользоваться услугами специализированных компаний и оформить бланки собственных векселей.
Каждое предприятие также имеет право на оформление займа векселем в банке или выпуск собственных бланков, которыми оно будет рассчитываться с другими юридическими организациями.
Оформить подобный документ в банке намного проще, чем обычный кредит, ведь инвестор не несет практически никаких рисков. Ну а юридическое лицо может реально снизить процентные ставки и получить право частичное возмещение налога на добавочную стоимость.
Составление договора
Договор займа, оформленный векселем, отличается от обычного документа по кредитованию лишь тем, что заемщику передаются не денежные средства, а документы.
Он обязательно комплектуется такими документами, как:
Протокол разногласий.
Протокол согласования разногласий.
Дополнительное соглашение, в котором регулируется процентное начисление.
В самом договоре должна содержаться полезная информация о сроках, предмете договора, правах и обязанностях сторон, порядке выплат. Также указываются реквизиты сторон, заключивших соглашение. Место передачи векселя по договору займа выбирается заемщиком и заимодавцем.
Преимущества подобного кредитования
Такое финансирование имеет определенные достоинства в сравнении с другими формами кредитования клиентов. К ним относятся:
Для предпринимателей
Возможность использование – развитие бизнеса, оплату товаров и услуг.
Предоставление льгот на уплату налогов.
Отсутствие штрафных санкций и дополнительной пени.
Для держателей ценных бумаг
Можно в любой момент потребовать исполнения обязательств в судебном порядке, если по-другому вексель не оплачивают.
Допускается требование долга не только с предприятия, выпустившего вексель, но и его предыдущего владельца.
В современной экономической ситуации погашение займа векселем является популярным, если эмитентами становятся крупные надежные компании.
Оформление займа сегодня подразумевает составление специального договора. Одним из самых часто задаваемых вопросов юристов является следующий — возможно ли заключить договор займа векселем? Вопрос использования ценных бумаг рассматривается достаточно подробно в местном законодательстве.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Общие положения
Согласно статье, заимодавец должен передавать заемщику предмет, который имеет определенные родовые признаки.
Причем следует учесть, что предметы, которые могут быть переданы соответствующим образом в долг, должны обладать определенными характеристиками. Таковыми является некоторые меры, вес или же нечто другое.
Соответственно, таковые характеристики и подразумевают родовые признаки. Сама ценная бумага (вексель) как таковая обладает определенными реквизитами.
Согласно законодательству таковые в конкретном случае и являются родовыми признаками.
Соответственно, договор займа ценных бумаг «имеет право на существование». Заключать таковой возможно в соответствии с действующим в Российской Федерации законодательством.
Но опять же требуется внимательно ознакомиться со всеми тонкостями процесса, оформления. Все они определены нормативно-правовыми документами.
Что это такое
Соглашение займа векселем – специальный договор, сформированный в определенной форме и при этом подразумевающее передачу во временную собственность некоторых ценностей.
Соответственно, ценные бумаги подразумевают под объектом таковой сделки. Основная цель заключения подобного рода договора – именно получение некоторой прибыли.
Стоимость бумаги напрямую зависит от её разновидности и многих иных факторов.
Согласно Гражданскому кодексу РФ договор займа ценных бумаг не имеет определенной стандартной формы, установленной жестко на законодательном уровне.
Согласно законодательству юридические организации имеют право самостоятельно осуществлять составление данного типа документом. Но при этом имеется перечень пунктов, присутствие которых в договоре строго обязательно.
Со всеми тонкостями конкретного договора нужно будет разобраться предварительно.
Обычно разнообразные сложные, затруднительные ситуации, спорные моменты возникают лишь по причине банального непонимания гражданином условий данного типа соглашения.
По возможности таковые необходимо разрешать в досудебном порядке.
Если же подобное невозможно по каким-то причинам – то нужно обращаться в суд по месту регистрации ответчика. В то же время сам договор обязательно должен быть составлен в рамках законодательства.
Если имеют место какие-либо нарушения, то соглашение о займе ценных бумаг может быть признано недействительным частично, либо полностью. Тем не менее, это не будет освобождать стороны от определенных обязательств.
Между кем заключается
В качестве сторон договора, которые могут заключать соглашение данного вида, могу выступать различные субъекты:
Соответственно, необходимо учитывать определенные различия при возникновении подобных отношений между разными субъектами права.
Например, физические лица и индивидуальные предприниматели отвечают по всем взятым на себя обязательствам личной собственностью.
Данный момент определяется законодательно. В то же время с лицами физическими дела обстоят несколько иначе.
Также важно учесть, что договор займа может быть составлен только лишь с дееспособным, совершеннолетним физическим лицом.
Во всех остальных случаях, если гражданин не совершеннолетен, интересы его должен представлять какой-либо уполномоченный представитель.
Таковым может быть любой гражданин – его , иное. В свою очередь имеется ряд иных тонкостей, особенностей, связанных с оформлением договора займа.
К сторонам соглашения о предоставлении во временное пользование ценных бумаг могут устанавливаться различные иные требования.
В каждом случае они определяются индивидуально самими участниками договоренностей. С таковым моментом нужно будет разобраться обязательно предварительно.
Куда следует обратиться
Составление договора вексельного займа возможно будет осуществить различными способами:
- Самостоятельно.
- При помощи квалифицированного юриста.
- Воспользовавшись услугами онлайн сервиса.
Фактически, какие-либо сложности при составлении такового договора не возникают. Но при этом важно учесть, что процесс таковой имеет некоторые технические особенности.
При допущении ошибок это может привести к достаточно серьезным неприятностям. Вплоть до проведения судебного разбирательства.
Потому лучше всего заранее ознакомиться со всеми тонкостями составления, а также образцом договора между юридическими лицами.
Выходом из положения является обращение к квалифицированным юристам, которые специализируются на составлении таковых договоров, их заключении.
Таким образом, вероятность допущения ошибок будет сведена к самому минимуму.
На данный момент существует целый ряд разных компаний, работающих в данном направлении, специализирующихся на этом. Но прежде, чем обратиться в какую-либо конкретную, необходимо будет изучить отзывы.
Так как сегодня в данном направлении присутствует очень большое количество мошенников. Выбор стоит делать в пользу компаний, которые достаточно давно работают.
Таким образом вероятность возникновения проблем будет сведена к самому минимуму. Если же оба обозначенных варианта по каким-то причинам не подходят – выходом из положения станет использование онлайн сервисов.
С помощью таковых можно будет с минимальными затратами времени получить на выходе качественный документ.
Отдельно стоит отметить, что в некоторых случаях договора нужно заверять нотариально. В такой ситуации будут иметь место дополнительные расходы.
В первую очередь именно по причине необходимости оплаты технической работы специалиста. Стоимость оформления и заверения такового договора может различаться очень существенно.
На цену оказывает влияние множество различных факторов. В первую очередь это объем документа, стоимость товара и город, в котором имеет место оформление.
Составление договора товарного займа – один из самых важных этапов. Потому необходимо внимательно разобраться со всеми тонкостями процесса. Так удастся не допустить некоторых затруднений.
В первую очередь касается это пропуска определенных обязательных разделов. Получение консультации при отсутствии опыта заключения таковых договоров обязательна. Так можно будет не допустить самых разных затруднений.
Договор вексельного займа
Договор вексельного займа может составляться только лишь при выполнении целого перечня самых разных важных условий. Со всеми таковыми нужно будет разобраться прежде, чем возникнет необходимость подписания такового.
Причем следует учесть, что таковые условия не должны нарушать права ни одного из участников соглашения. В противном случае договор будет признан недействительным. Также понадобится подготовить ряд обязательных документов.
Составление договора вексельного займа может быть осуществлено в различном режиме. В то же время вексель нередко используются в качестве обычного залога.
Соответственно, обычному вексельному займу имеются определенные альтернативы. Потому прежде, чем воспользоваться таковым договором, нужно будет взвесить все «за» и «против». Имеются положительные и отрицательные стороны.
К вопросам, разобрать которые нужно будет предварительно, относятся в первую очередь:
- какие имеет условия;
- порядок составления;
- прилагаемые документы;
- как происходит возврат;
- плюсы и минусы;
- важные условия;
- чем регулируется.
Какие имеет условия
Обычно договор ценных бумаг включает в себя следующие базовые разделы:
- наименование самого документа;
- предмет договора;
- срок действия данного соглашения – обычно после окончания такового нужно будет вернуть ценные бумаги;
- права, а также обязанности различных сторон;
- ответственность сторон;
- основания для прекращения действия соглашения, порядок расторжения соответствующего соглашения;
- разрешение споров;
- форс-мажор;
- прочие условия;
- список приложений;
- адреса, реквизиты сторон.
Таковой договор должен обязательно включать представленные выше разделы. Ещё один важный момент – в договоре обязательно должны быть отражены данный по поводу самих векселей.
К таковым относятся следующие:
- Серия и номер ценной бумаги.
- Номинал стоимости.
- Количество, штук.
- Срок осуществления платежа.
Соответственно, опять же в самом начале договора обязательно должна быть отражена информация по поводу того, на каких именно условиях предоставляется заем.
К таковым параметрам займа можно отнести следующее:
- срок кредитования;
- сумма, предоставленная в долг под залог векселя;
- величина процентной ставки;
- иные важные условия.
Соответственно, при факт постановки подписи под условиями договора подразумевает согласие заемщика со всеми отраженными в договоре условиями. При этом понадобится заранее со всеми ними ознакомиться.
Аналогичным образом обстоит дело с заимодавцем. После подписания договора необходимо будет в двустороннем порядке выполнять все взятые на себя обязательства.
Порядок составления
Сам порядок заключения договора займа ценных бумаг является. Отдельно стоит отметить вопрос нотариального оформления. Процесс таковой имеет некоторые тонкости.
В таком случае порядок составления договора будет выглядеть следующим образом:
Обращение к нотариусу, квалифицированному юристу для составления данного типа документа позволит не допустить большого количества самых разных затруднений. В первую очередь это касается нарушения законодательства.
Квалифицированный юрист представит подробную информацию по поводу оформления ценных бумаг. Это позволит не допустить самых разных проблем.
В первую очередь соблюдение законодательных документов позволит не допустить именно повышенного внимания со стороны налоговой службы. Со всеми тонкостями требуется разобраться предварительно.
Величина штрафов за неуплату налоговых сборов достаточно велика. Также по возможности стоит получить консультационную поддержку от хорошего бухгалтера.
Судебная практика по договору займа ценных бумаг очень обширна и не однозначна. Именно поэтому оптимальным решением будет соблюдение законодательных норм с целью избежать всевозможных затруднительных ситуаций, проблем.
К тому же проведение судебных разбирательств может стать причиной достаточно существенных денежных затрат.
В некоторых случаях ценные бумаги будет невозможно использовать по их прямому назначению – для получения выгоды.
Именно поэтому перед тем, как приступить к составлению такового соглашения, нужно внимательно разобрать все основные тонкости, особенности процесса. Важно также внимательно изучить законодательные нормы.
Образец заполнения договора займа векселем найти не составит большого труда. Существует обширный перечень самых разных тонких моментов, связанных именно с формулировкой отдельных пунктов в данном случае.
Отдельно стоит отметить, что судебные решения по поводу договора займа крайне неоднозначны и представляют собой порой противоречивые ситуации.
Тем не менее стоит внимательно изучить все эти моменты. Особенно если возникла спорная ситуация и требуется проведение суда.
Прилагаемые документы
Основным документом, без которого будет фактически невозможно заключить рассматриваемого типа соглашение, является именно фактическое подтверждение прав собственности.
Причем в зависимости от разновидности ценной бумаги будет различаться документ, которым права собственности подтверждаются.
На данный момент к таковым документам могут относиться:
В каждом случае перечень требуемых документов может несколько разнится в зависимости от разнообразных факторов.
Соответственно, опять же при отсутствии опыта составления таковых соглашений нужно будет проконсультироваться со специалистами. В противном случае могут возникнуть определенные затруднения.
Отдельным случаем являются ценные бумаги бездокументарного типа. В таком случае запись о правах собственности на конкретные бумаги будет установлена именно у конкретного держателя реестра.
Опять же утрата прав подразумевает записи по депозитариям. Каждый случай по поводу заключения прав собственности существенно различается. Именно поэтому нужно будет со всеми тонкостями внимательно разобраться заранее.
Как происходит возврат
Возврат векселя осуществляется стандартным образом. Оформляется специальный документ, все данные по поводу передаваемых ценных бумаг обязательно протоколируются.
Обозначается следующая информация о них:
- Серия и номер.
- Номинальная стоимость.
- Суммарное количество штук.
- Срок осуществления платежа.
Плюсы и минусы
Использование договора вексельного типа имеет как свои положительные моменты, так и отрицательные.
К основным плюсам можно отнести:
- возможность установить относительно невысокую процентную ставку;
- простота заключения сделки;
- минимальное количество времени, требуемое для составления договора.
К минусам же можно отнести нестандартный перечень документов и определенные аспекты заключения такого типа соглашения в зависимости от типа векселя. С основными особенностями нужно будет ознакомиться предварительно.
Видео: недействительность договора займа векселем
Важные нюансы
Основным параметром возврата является период времени, в течение которого осуществляется возврат ценных бумаг.
На данный момент существует очень много самых разных тонкостей, связанных именно с возвратом.
Условия в каждом случае обсуждаются в индивидуальном порядке и должны быть подробно отражены в договоре займа.
Чем регулируется
Основным нормативным документов, который освещает вопрос использования векселя, рассматривается в Федеральном законе: